想儲錢一般都放在銀行，而英國銀行有一種稱作 ISA 的特別儲蓄戶口 ，特點是戶口內的收入免繳稅，是政府鼓勵市民儲蓄的方法之一。ISA 戶口分為 Lifetime ISA、Cash ISA、Stocks and shares ISA、Junior ISA 等，今次會講解英國ISA戶口比較、Lifetime ISA 邊間好等。
ISA是什麼？
ISA（Individual Savings Accounts）指個人儲蓄帳戶，它與其他儲蓄帳戶之間的主要區別，在於提供免稅利息收入。
每年可存入 ISA 的金額設有上限，2023/24 年度為 £20,000， 意味你每年透過 ISA 節省的稅項亦有最高限額。你可以將免稅額分配給不同類型的 ISA。例如，你可以將一些儲蓄放在 Cash ISA，另一些投放在 Stocks and shares ISA。
Cash ISA 和 Lifetime ISA 都受英國金融服務補償計劃（FSCS）存款保障，上限£85,000。
另外，英國居民享有個人儲蓄豁免額（Personal Savings Allowance，PSA），現時為每年 £1000，即由儲蓄賺取的利息，低於這金額便無需交稅。透過 ISA 賺取的利息，由於已是免稅，所以並不計算在 PSA 內。
誰可以開設 ISA？
ISA 戶口持有人必須是：
16 歲或以上（適用於Cash ISA）
18 歲或以上（適用於 Stocks and shares ISA 或 Innovative finance ISA）
18 歲或以上、 40 歲以下（適用於 Lifetime ISA）
還有必須至少是以下其中一者：
英國居民
皇家公務員（例如外交或海外公務員）或其配偶或民事伴侶（如果您不住在英國）
ISA 種類
ISA 一共有五種：
Cash ISA
Stocks and shares ISA
Innovative finance ISA
Lifetime ISA
Junior ISA
*以往每年只能在每種 ISA 各自開設一個帳戶，但由 2024/25 財年開始，即 2024 年 4 月 6 日起，你可以在所有種類 ISA 開設多於一個帳戶。這意味可以根據所提供的利息，在不同 Cash ISA 投放資金，或者嘗試使用不同 Stocks and shares ISA。
Cash ISA
Cash ISA 是免稅儲蓄帳戶，獲取利息收入不用納稅。低至 £1 即可開戶，特點包括隨時存錢和取錢，但取款設次數限制，一旦超過，息率便會降低；同時設有固定息率，儲錢時便已鎖定利息收入。
Stocks and shares ISAs
你可以將 Stocks and shares ISA 視為一個投資組合，你無需為從戶口中投資獲得的任何股息、增長、利息或收入繳稅。
你可以開戶時存入一筆資金到 Stocks and shares ISA 或定期供款，每月最低只需 £20。當然投資涉及風險，投資價值可升可跌，因此獲得的回報，可能會少於最初投入的金額。
Innovative finance ISA
與 Cash ISA 或 Stocks and shares ISA 不同，Innovative finance ISA 是一種點對點貸款（peer-to-peer loans），即向其他人提供貸款。
點對點貸款將投資者（戶口持有人）與借款人配對，借款人可以是個人、企業或房地產開發商。由於你透過網上平台投資，繞過了銀行，因此你往往會獲得比傳統儲蓄帳戶更高的利息，但同時資金面對較高風險。
Lifetime ISA
Lifetime ISA 目的是協助你購置首個物業或為以後的生活儲蓄，由於政府會向戶口注入相應資金，當中有一些附帶條件：
必須年滿 18 歲但未滿 40 歲才能開設 Lifetime ISA
直到年滿 50 歲前，每年最多可以存入 £4,000。你必須在 40 歲之前向 ISA 支付第一筆款項。
政府會為你的儲蓄增加 25% 的金額，每年最多 £1,000。2023 至 2024 課稅年度 ISA 存款上限為 £20,000，Lifetime ISA 的 £4,000 限額須計入內。你可以在終身 ISA 中持有現金或股票和股份，或兩者的組合。
當你年滿 50 歲時，你將無法存入更多資金到 Lifetime ISA，亦即無法再獲取政府 25% 注資。你的帳戶將保持開放狀態，當中的儲蓄仍將賺取利息或投資回報。
從 Lifetime ISA 出金
如果符合以下條件，可以從 Lifetime ISA 中提取資金：
用作購買第一棟房子
60歲或以上
身患絕症，生命只剩下不到 12 個月
如果出於任何其他原因提取現金或資產，將支付 25% 的提款費用，等同政府收回全部注資
如果戶口持有人死亡，Lifetime ISA 將在去世之日終止。之後從該戶口提取資金或資產，無需支付任何費用。
Junior ISA
Junior ISA 是一種兒童戶口，你的孩子必須同時滿足以下條件：
18歲以下
現居英國
Junior ISA 的 2023/24 年度存款上限為 £9000。你不能同時擁有 Juniro ISA 和兒童信託基金。如果想開設 Junior ISA，需要求受託人將兒童信託基金的資金轉入其中。
Junior ISA 如何運作
Junior ISA 有兩種：
Cash ISA
Stocks and shares ISA
你的孩子可以選擇其中一種或同時兩種 Junior ISA。父母或監護人可以開設 Junior ISA 並管理帳戶，但錢屬於孩子。孩子在 16 歲時可以取回帳戶控制權，但在 18 歲之前無法提取資金。
Lifetime ISA 邊間好
英國大多數銀行都有提供 ISA 戶口，如英國匯豐ISA、Lloyds ISA、Barclays ISA 等 Cash ISA，存款利率和特點各有不同，詳情可向各銀行查詢。
而 Lifetime ISA 則有以下幾間提供較高的年利率：
提供機構 | 年利率（AER） | 是否接受由其他種類ISA存入款項 | 如何開戶 | 利息支付 |
4.25% | 是（但必須未曾擁有 Moneybox Lifetime ISA） | App | 每月 | |
3.79% | 否 | 網站/分行 | 每年 | |
3.51% | 是（只限由其他 Lifetime ISA 存入） | 網站 | 每年 | |
3.5% | 是（只限由其他 Lifetime ISA 存入） | App | 每年 | |
3.25% | 是 | 網站 | 每年 | |
3% | 是（只限由其他 Lifetime ISA 存入） | 網站 | 每年 |
ISA好唔好？
ISA英國BNO持有人也可以開戶，是一種享有稅收優惠的儲蓄和投資帳戶，主要好處包括以下幾點：
稅收優惠：ISA 讓你在獲得儲蓄利息或投資收入和增長時，免徵個人所得稅和資本利得稅。
投資多樣性：你可以在 ISA 中持有多種不同類型的資產，包括現金、股票、債券、基金等，構成多樣化投資組合。
靈活性：你可以隨時提取 ISA 中的資金，並在同一財政年度中重新存入，而不會損失你的年度 ISA 配額。
年度配額：每個財政年度，英國政府會確定 ISA 的年度配額，允許你在該年度內存放在 ISA 的最大金額。通常 ISA 的年度配額有一定限制，但它可以讓你有節制地增加儲蓄和投資的機會。
長期儲蓄：ISA 特別適合長期儲蓄和投資目標，因為你可以在多年內積累免稅的增長和收入。
遺產規劃：如果你在過世時仍然持有 ISA，它可以成為遺產的一部分，並在遺產稅方面享有某些優惠。
需要注意的是，英國政府不時調整 ISA 的規則和條款，因此建議隨時瞭解最新的 ISA 規定，才作儲蓄和投資的決定。
資料來源：GOV.UK、Nationwide、 Which?
Comments