為兒女準備好應付未來種種，理財是至關重要一環。為子女理財方法有很多，如開設兒童儲蓄帳戶、購買教育基金等，在英國居住，開設 Junior ISA 更是節省稅收的主要工具。今次會介紹英國為兒童儲錢避稅注意事項、Junior ISA 深入介紹及高息儲蓄戶口推介。
兒童儲蓄如何被收稅？
調查顯示，大部分英國家長並不知道，他們為子女儲蓄的錢，收取利息一旦超過 £100，便有機會被收稅。以稅收角度而言，英國稅務局將兒女的帳戶視為屬於父母，並設置上述免稅額，原意是為打擊父母借為兒女儲蓄之名避稅，所以限制只適用於父母，意味透過祖父母等家人或朋友存錢入兒女的銀行帳戶，便沒有 £100 限制，任何存入金額都不會被收稅。
若要為兒女儲蓄，又想簡單直接避稅，當然是開設 Junior ISA。Junior ISA 是英國獨有的儲蓄計劃，旨在幫助父母或監護人為孩子的未來儲蓄，每年可向該帳戶存入一定數額的資金，而不需要繳稅。
Junior ISA 分為 Junior Cash ISA 和 Junior Stock & Shares ISA，前者用於儲蓄收息，後者則可用作投資。Junior ISA 是父母為孩子未來規劃的一種有效方式，既能享受稅收優惠，又能通過投資增加儲蓄的價值。
Junior ISA 要點
限額：每年的存入限額由政府規定，2024/25稅年的限額為£9,000。與其他 ISA 一樣，如果不使用每年的 Junior ISA 額度，便會失去。
免稅優惠：Junior ISA內的儲蓄和投資收益，都不會被收取稅款。
開戶限制：每名兒童最多只能開設一個 Cash ISA 和一個 Stock & Shares ISA。
投資方式：家長或監護人可以將 Junior Stock & Shares ISA 資金投資於股票、基金或其他投資產品中。
受益人：受益人是持有帳戶的未成年兒童，他們年滿 16 歲時可控制帳戶，但直至 18 歲才會獲得完全控制權，包括資金使用權。
提款限制：資金一般只能在受益人年滿 18 歲後提取，並會自動轉為成人ISA。即使不在英國居住，亦不可關閉帳戶；唯一例外情況是，兒童患有嚴重疾病或死亡，才可取回資金。
存款限制：即使父母海外居住，若子女仍是英國居民，可繼續存款入 Junior ISA；相反，若子女不再是英國居民，便不可將新資金放進 Junior ISA 帳戶。
轉移帳戶：你可以在不同的 Junior ISA 提供者之間轉移資金，以獲取較高儲蓄利率。
轉換：如果已經擁有了Child Trust Fund（CTF），則可以將其轉換為 Junior ISA。CTF是在 2005 年至 2011 年之間向英國出生的兒童提供的一種儲蓄計劃。
部分傳統銀行提供 Junior ISA 戶口，如 Lloyds Junior ISA，但 HSBC、Barclays 已不再提供。而坊間提供最高儲蓄利息的 Junior ISA，不少是知名度相對較低的 Building Society。
部分銀行/機構 Junior ISA 比較
提供機構 | 年利率*（AER） | 如何開戶 | 利息支付 |
5.49% | 網上/電話 | 每年 | |
4.95% | 郵寄 | 每年 | |
4% | 網上/電話 | 每年 | |
3.15% | 網上/分行 | 每月 |
*以2024年5月3日為準，留意利率可不定時改變
總結而言，為兒女理財可通過開立 Junior ISA 或兒童儲蓄帳戶等方式，投資於股票、基金等資產，並建立教育基金。同時，教導理財技能和價值觀至關重要，包括預算、儲蓄和投資。通過早期的理財教育，培養兒女良好的金融習慣，有助於他們未來獨立管理財務，建立穩健的財務基礎。
參考資料：IFA 、 GOV.UK 、 Which? 、 Children's ISA
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